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Organisation du travail comptable

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Melissa782012 Rang 1 BTS Assistant de gestion de... Etudiant Remerciements : 0	Posté le 04/02/2012 à 01:13:41 Sujet du message : Organisation du travail comptable Besoin de votre aide, c'est assez urgent et surtout trés important. je vous serais trés reconnaissante.Merci d'avance. ORGANISATION DU TRAVAIL COMPTABLE DEVOIR 6 – Détermination du Résultat La société RECO a été constituée en N – 1. La balance de ses comptes au 31/12/N avant inventaire se présente comme suit : Intitulé des comptes Solde débiteur € Solde créditeur € Capital Emprunts auprès des établissements de crédit Frais de constitution Amortissement des frais de constitution Terrains Matériel industriel Amortissement du matériel industriel Mobilier Fonds commercial (droit au bail : 10.000) Dépôts et cautionnements versés Titres de participation Provision pour dépréciation des participations Stocks de marchandises Fournisseurs Clients Provision pour dépréciation des clients Effets à recevoir Banque Achats de marchandises Rémunération du personnel Impôts et taxes Services extérieurs Transports sur achats Publicité Charges d’intérêts Ventes de marchandises Produits exceptionnels de gestion 4.000 60.000 30.000 10.000 30.000 2.000 6.000 20.000 10.000 2.000 7.000 100.000 20.000 2.000 3.000 500 2.000 500 100.000 50.000 2.000 5.000 1.000 4.000 3.000 143.000 1.000 Totaux 309.000 309.000 D’autre part, on sait que : 1. Le stock au 31/12/N s’élève à 30.000 € mais qu’il y a lieu de constituer une provision pour dépréciation de 5.000 €. 2. Un emprunt a été contracté le 01/01/N au taux de 12 % l’an. Sa première annuité de remboursement interviendra le 30/09/N + 1 et s’élèvera à 7.000 €. 3. Les frais de constitution seront totalement amortis. 4. Les terrains sont estimés à 100.000 € 5. Une facture de 1.000 € a été comptabilisée en décembre et les marchandises n’ont été reçues que début janvier N + 1. 6. Le matériel a été acquis en N – 1, il est amortissable sur 10 ans selon le mode dégressif (coefficient applicable : avec N = biens acquis avant le 01/01/2001). 7. Le mobilier de bureau a été acquis le 1er juillet N, il est amortissable sur 10 ans. 8. Une créance de 6.000 € a été provisionnée de 50 % le 31/12/N. Elle est totalement irrécouvrable. Une autre créance de 1.000 € doit être provisionnée à 50 %. 9. Une facture de publicité de 2.000 € comptabilisée en N concerne pour 50 % l’exercice N. 10. Il reste à accorder une ristourne de 2.000 € à un client. 11. L’impôt sur les sociétés s’élève à 3.000 €. 12. Le portefeuille des titres de participation se présentait ainsi au 31/12/N – 1 : Titres Prix d’achat Provision A 2.000 € 1.000 € B 4.000 € - Au 31/12/N la valeur estimée des titres A est de 3.000 € et le cours moyen du mois de décembre N des titres B est de 4.200 €. 13. En procédant à l’inventaire physique des immobilisations, il a été constaté la disparition d’un matériel acheté 2.000 € à l’époque et amorti au 31/12/N de 500 €. 14. Un fournisseur doit accorder un rabais de 1.000 €. Question 1 Ecritures de redressement à présenter au journal. Question 2 Bilan et compte de résultat au 31/12/N.
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Diva 75 Rang 1 Etudiant Remerciements : 0	Posté le 03/09/2012 à 16:52:58 Sujet du message : Organisation du travail comptable Bonjour, Je souhaite savoir si vous avez eu une réponse à ce devoir ? Je bloque sur les 2 cas pratiques. Bonne soirée.
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